Podstawy prawne kontroli wewnętrznych

Zasady przeprowadzania kontroli wewnętrznej określa zarządzenie nr 7 Dyrektora Generalnego Lubuskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gorzowie Wielkopolskim z dnia 21 lutego 2025 r. w sprawie przeprowadzania kontroli wewnętrznej w Lubuskim Urzędzie Wojewódzkim w Gorzowie Wielkopolskim

Kontrolę wewnętrzną przeprowadzą się na podstawie rocznego planu kontroli zatwierdzonego przez Dyrektora Generalnego.

Zasady kontroli procedur gospodarki finansowej Urzędu, dyscypliny pracy, ochrony informacji niejawnych oraz zasady działania audytu wewnętrznego regulują odrębne przepisy.

Kontrola wewnętrzna może być prowadzona jako:

• kompleksowa, która obejmuje pełny zakres działania komórki (jednostki) kontrolowanej;
• problemowa, która obejmuje wybrane zagadnienia z działalności komórki (jednostki) kontrolowanej;
• sprawdzająca, której celem jest sprawdzenie wykonania zaleceń i wniosków z kontroli lub sprawdzenie zasadności odwołania się kierownika kontrolowanej komórki (jednostki) od ustaleń poprzednich kontroli;
• doraźna, która ma charakter interwencyjny, wynikający z potrzeby pilnego zbadania nagłych zdarzeń.

Kontrola ma na celu ocenę działalności lub ocenę stanu wykonywania zadań przez jednostkę kontrolowaną dokonaną na podstawie ustalonego stanu faktycznego przy zastosowaniu przyjętych kryteriów kontroli.

Ocena kontrolowanej działalności dokonywana jest według kryterium legalności, gospodarności, celowości i rzetelności.

Za prawidłową realizację zadań w zakresie kontroli odpowiada dyrektor Biura Organizacji i Kadr.